Чистый оборотный капитал

Какую задачу решает расчёт

Сопоставьте введённые краткосрочные активы и обязательства, чтобы найти чистый оборотный капитал и текущую долю покрытия.

Для расчёта нужны: денежные оборотные активы; краткосрочная дебиторская задолженность; запасы; краткосрочные обязательства. Денежные значения должны относиться к одной валюте и одному сценарию; исключение — явно подписанные поля валютного обмена.

Формула и смысл результата

Чистый оборотный капитал = деньги + дебиторская задолженность + запасы − краткосрочные обязательства.

Положительный результат означает превышение введённых активов над обязательствами. Это не гарантирует наличие денег к конкретной дате оплаты.

Деньги, краткосрочные требования к клиентам и запасы складываются в введённую сумму оборотных активов. Из неё вычитаются краткосрочные обязательства. Отношение покрытия дополнительно делит активы на обязательства, но при нулевых обязательствах процентная или кратная база отсутствует. Даже при положительном чистом капитале денег на оплату завтра может не хватать: часть активов находится в запасах или ещё не полученной задолженности. Для решения вопроса ликвидности дополните этот агрегированный снимок календарём реальных поступлений и оплат.

Проверочный пример и подготовка данных

Деньги 100 000 ₽, дебиторская задолженность 200 000 ₽, запасы 150 000 ₽ и обязательства 300 000 ₽: капитал 150 000 ₽.

Финансовый показатель описывает введённый денежный сценарий и выбранную базу сравнения. Прибыль за период, денежные поступления и изменение стоимости актива не следует смешивать в одной строке без пояснения. Для дисконтирования каждому потоку нужен момент получения: первый элемент списка здесь относится к концу первого равного периода. Ставка должна соответствовать этой периодичности; годовая ставка не подходит к месячным потокам без преобразования. Для оборотных показателей используются средние остатки и сопоставимые продажи или себестоимость за один период. Положительный расчётный итог не устраняет риск задержки денег, убытка или недоступности актива. Сравнивая проекты, придерживайтесь одинакового горизонта, состава потоков и метода учёта затрат. Эти упрощённые формы помогают проверить арифметику решения, но не заменяют подробный календарный бюджет, бухгалтерский учёт и проверку исходных данных.

Условия применения

Используется упрощённый состав четырёх групп. Дебиторская задолженность и запасы могут иметь разную ликвидность; бухгалтерская классификация не проверяется.

Калькулятор использует только введённые значения. Он не проверяет договор, не устанавливает действующую ставку и не подтверждает доступность финансового продукта.